2023년 종합소득세 신고기간, 확정신고와 세율 계산기까지 정리!

5월은 종합소득세 신고기간으로 매우 신경 쓸게 많은 달이기도 합니다. 개인의 종소세 신고는 어렵다고 느껴질 수 있는데요. 종합소득세 신고기간과 확정신고 대상, 세율과 계산기를 활용한 예상까지 한 번에 알아보도록 하겠습니다.

 

종합소득세 신고의 모든것!

 

 

 

종합소득세는 무엇일까요?

 

 

 

종합소득은 이자, 배당, 사업(부동산임대), 근로, 연금, 기타 소득 등 개인이 1년간 발생한 소득 전체에 대해서 말합니다.

종합소득은? 소득 발생한 것 전부!

 

- 단, 필요경비를 제하고, 인적공제를 제한 금액을 과세표준으로 하여 세율을 적용하는 세금입니다.

- 자진신고납부제도를 하고 있기 때문에, 일정 금액 이상의 수입이 있었다면 미리 파악해 두는 것이 중요합니다.

 

종합소득세 신고의 모든것!

 

 

 

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종합소득세 신고방법 간단 정리, 1분이면 끝!

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종합소득세 신고, 납부기간

종합소득세 신고기간 : 매년 5월 한달간, 5월 1일 ~ 5월 31일까지 (1개월)

- 성실신고확인서 제출자의 경우는 6월 30일까지 연장

 

종합소득세 홈택스 신고

 

 

종합소득세 신고방법

 

총 3가지가 있습니다.

1. 온라인신고 : 홈택스 전자신고, 모바일 앱 손택스 전자신고

2. 방문신고 : 관할세무서 직접 방문 후 서면 신고

3. 대리신고 : 세무대리인을 통한 신고

 

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제출대상서류

 

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법정신고기간

제출대상서류

소득기준 다음연도 5월 1일 ~ 5월 31일 성실신고확인서 제출자는 다음연도 5월 1일 ~ 6월 30일 * 신고기한이 토요일, 공휴일인 경우 그 다음날 - 거주자가 사망한 경우 : 상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월이 되는 날까지 - 국외이전을 위해 출국하는 경우 : 출국일 전날까지 ※ 2022년 귀속 종합소득세 확정신고와 관련하여 국세청에서는 수출 부진 및 산불 피해로 어려움을 겪는 납세자에게 납부기한을 8.31.까지 직권연장하는 등 적극적인 세정지원을 실시하고 있습니다. 세정지원 내용은 기본정보의 “종합소득세 개요”를 참고하시기 바랍니다.

1.종합소득세·농어촌특별세·지방소득세 과세표준확정신고 및 납부계산서 2.소득공제, 세액공제를 적용받는 경우 1) 소득공제신고서, 세액공제신고서 2) 인적공제, 연금보험료공제, 주택담보노후연금 이자비용공제, 특별소득공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제 및 특별세액 공제임을 증명하는 다음의 서류 3) 입양관계증명서 또는 입양증명서 (동거 입양자가 있는 경우) 4) 수급자증명서 5) 가정위탁보호확인서 (위탁아동이 있는 경우) 6) 가족관계증명서 또는 주민등록표등본 7) 장애인증명서 또는 장애인등록증 (장애인공제 대상인 경우) 8) 일시퇴거자 동거가족상황표 (일시퇴거자가 있는 경우) 9)주택담보노후연금 이자비용증명서 10) 보험료납입증명서 또는 보험료납입영수증 11) 의료비지급명세서 12) 교육비납입증명서, 방과후 학교 수업용 도서 구입 증명서 13) 주민등록표등본, 장기주택저당차입금이자상환 증명서, 분양계약서 또는 등기사항증명서 14) 기부금명세서, 기부금영수증 3.재무상태표·손익계산서와 그 부속서류, 합계잔액 시산표 및 조정계산서 (복식부기의무자) - 간편장부 소득금액계산서 (간편장부대상자) - 추계소득금액계산서 (기준·단순경비율에 의한 추계신고자) - 성실신고확인서, 성실신고확인비용 세액공제신청서(성실신고확인대상사업자) 4.공동사업자별 분배명세서 (공동사업자) 5.영수증수취명세서 6.결손금소급공제세액환급신청서 7.세액감면신청서 8.소득금액계산명세서, 주민등록등본

 

 

납부대상

납부대상

- 자영업자, 개인사업자, 프리랜서 등
- 이자, 배당, 사업(부동산 임대), 근로, 연금, 기타 소득이 있는 자

 

제외대상

- 근로소득만 있는데, 연말정산을 한 경우
- 직전 과세기간 수입금액이 7,500만 미만 + 소속회사에서 연말정산 한 경우
- 퇴직소득과 연말정산 대상 사업소득만 있는 경우
- 비과세 또는 분리과세 되는 소득만 있는 경우
- 연 300만원 이하 기타 소득이 있는 자가 분리과세를 원하는 경우

 

 

세율

 

2023년 종합소득세 세율은 과세표준 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하는 세율 42%입니다. 5억 원을 초과하면 세율 42% 적용은 동일하지만, 10억 원을 기준으로 초과할 경우 45% 세율을 부과하는 것이 구간 추가되었습니다.

 

과세표준	세율	누진공제
12,000,000원 이하	6%	-
12,000,000원 초과 46,000,000원 이하	15%	1,080,000원
46,000,000원 초과 88,000,000원 이하	24%	5,220,000원
88,000,000원 초과 150,000,000원 이하	35%	14,900,000원
150,000,000원 초과 300,000,000원 이하	38%	19,400,000원
300,000,000원 초과 500,000,000원 이하	40%	25,400,000원
500,000,000원 초과 1,000,000,000원 이하	42%	35,400,000원
1,000,000,000원 초과	45%	65,400,000원

신고를 안 할 경우에는 무거운 가산세를 부담하게 됩니다.

종류	부과사유	가산세액
무신고 가산세	일반무신고	무신고납부세액×20%
	일반무신고 (복식부기의무자)	MAX[①, ②]① 무신고납부세액×20% ② 수입금액×0.07%
	부정무신고	무신고납부세액×40%(국제거래 수반시 60%)
	부정무신고 (복식부기의무자)	MAX[①, ②]① 무신고납부세액×40%(국제거래 수반시 60%), ② 수입금액×0.14%
납부지연가산세	미납·미달납부	미납·미달납부세액×미납기간×0.022%(2022.2.16.이후부터) ※ 미납기간: 납부기한 다음날～자진납부일(납세고지일)

※ 무신고가산세와 무기장가산세(산출세액의 20%)와 동시에 적용되는 경우에는 그중 가산세액이 큰 가산세를 적용합니다.

 

 

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